ℹ️ Avviso importante
Questa funzionalità è disponibile esclusivamente per gli utenti che sono residenti fiscali in Italia e che presentano la dichiarazione dei redditi in Italia.
Non è applicabile secondo le leggi fiscali di altri Paesi.
Che cos’è la rideterminazione 2025?
I contribuenti italiani possono rivalutare il costo fiscale dei propri crypto-asset detenuti al 1° gennaio 2025.
Ciò significa che possono attribuire un nuovo costo di acquisto basato sul valore di mercato a quella data, invece di utilizzare il prezzo di acquisto originario.
Qual è il vantaggio fiscale dell’applicare la rideterminazione 2025?
Viene applicata un’imposta sostitutiva del 18% sul valore di mercato delle criptovalute detenute al 1° gennaio 2025
Questo può essere molto vantaggioso se hai acquistato le tue criptovalute a un prezzo significativamente inferiore: tassare l’importo rivalutato riduce la plusvalenza imponibile su eventuali vendite future
A partire dal 2026, l’aliquota ordinaria sulle plusvalenze passerà al 33% (attualmente è al 26%)
Scadenza e limitazioni importanti
30 novembre 2025: è il termine ultimo per pagare l’imposta sostitutiva, in un’unica soluzione o fino a tre rate annuali
Sulle seconda e terza rata si applica un interesse annuo del 3%
non si tratta di un condono fiscale: la rivalutazione non regolarizza omissioni pregresse, come dichiarazioni mancanti
le minusvalenze non sono compensabili: se un asset rivalutato perde valore, la perdita non può essere utilizzata a fini fiscali
puoi scegliere quali criptovalute rivalutare, ma devi rivalutare l’intera quantità detenuta per ciascun asset selezionato (ad esempio, se rivaluti Bitcoin, devi includere tutti i Bitcoin che possiedi)
Come applicare la rideterminazione 2025 su CryptoBooks
⚠️ Avviso importante
Ricorda di pagare l’imposta del 18% tramite modello F24 prima di applicare la procedura su CryptoBooks.
Leggi queste semplici istruzioni per imparare come applicare la rideterminazione 2025:
Clicca su Portafoglio dal menu principale di navigazione, quindi seleziona Strategie.
Clicca sul pulsante Vedi opzioni.
Ora clicca su Richiedi report per scoprire se, nel tuo caso, è conveniente o meno applicare la rideterminazione.
Riceverai il report via e-mail all’indirizzo collegato al tuo account CryptoBooks.
Le prime pagine spiegano il processo di rivalutazione e includono esempi pratici, mentre il resto mostra, per ogni crypto nel tuo portafoglio, se la rivalutazione è conveniente o meno.
Ecco un esempio di una rideterminazione non conveniente.
Ecco un esempio di una rideterminazione conveniente.
Una volta deciso quale asset rivalutare, clicca su Vai a rivalutazione.
Nella nuova finestra modale, conferma di aver effettuato il pagamento F24 selezionando la casella e cliccando su Procedi.
Seleziona i token che desideri rivalutare spuntando la casella, quindi clicca sul pulsante Scegli n. token.
Assegna il nuovo prezzo manualmente oppure automaticamente selezionando l’opzione desiderata dal menu a tendina.
Infine, clicca sul pulsante Conferma rivalutazione.
Fatto! Hai rivalutato con successo il tuo asset, clicca su Ok, chiudi per terminare.
