O que é uma categoria de transação?
As categorias de transação são etiquetas ou classificações atribuídas a cada operação (como negociação, staking, earning, etc.).
O seu principal objetivo é duplo:
Melhorar a precisão: ajudam a calcular os ganhos de capital de forma mais exata e a gerar relatórios financeiros mais claros e legíveis.
Simplificar a gestão: tornam mais fácil pesquisar e localizar dados específicos na tua conta, melhorando a usabilidade geral.
Na prática, categorizar transações significa organizá-las em grupos lógicos para uma melhor análise fiscal e consulta mais fácil.
Categoria de Negociação e similares
A negociação é a categoria mais utilizada. A maioria das transações realizadas por utilizadores de cripto envolve a compra e venda de criptomoedas, sendo esta categoria a que cobre os principais casos de utilização do ponto de vista fiscal.
Como as transações categorizadas como Negociação são contabilizadas:
Transação de entrada: considerada uma compra (aquisição). O ativo entra no teu portefólio ao preço de mercado no momento da transação.
Transação de saída: considerada uma venda (alienação). O ativo sai do teu portefólio.
Transação de trade: considerada a venda de um ativo e a compra de outro.
Para transações de saída e trade, os ganhos de capital podem ou não ser calculados, dependendo da legislação fiscal do teu país.
Geralmente, recomenda-se usar a categoria Negociação, a menos que a transação esteja relacionada com staking, airdrops, mineração, transferências, farming ou outros rendimentos.
Categorias que funcionam como Negociação (para melhor classificação)
ℹ️ Muitas categorias funcionam de forma semelhante a Trading
A maioria das categorias de transação funciona de forma semelhante à categoria Negociação do ponto de vista fiscal. No entanto, usar categorias específicas pode ajudar a organizar melhor a contabilidade e clarificar o objetivo de cada transação.
Estas categorias operam como a Negociação, mas permitem uma classificação mais precisa:
Lending: transações provenientes de atividades de empréstimo.
Pool: transações de participação em pools.
Borrowing: transações provenientes de atividades de empréstimo de ativos.
Fees: transações relacionadas com o pagamento de comissões.
Payments: transações de pagamentos realizados em criptomoedas.
Settlement: pequenas transações para arredondamento e ajustes de saldo.
Bank and Cards: transações de ou para fontes fiat (contas bancárias ou cartões de crédito).
Minting: transações provenientes de atividades de minting.
Lost: transações envolvendo tokens perdidos ou inacessíveis.
Delisted: transações envolvendo tokens que já não estão listados no mercado.
Theft: categoria a usar em caso de crypto roubada.
Outras categorias importantes
Aqui encontras a lista e descrição de categorias que funcionam de forma diferente da Negociação, bem como aquelas que podem incluir uma transação num relatório específico ou são usadas em casos especiais.
Swap
Swap é uma categoria especial no CryptoBooks que permite ligar manualmente uma transação de entrada a uma de saída quando diferentes ativos foram trocados entre si.
Isto é útil quando o software não reconhece automaticamente um Trade: ao ligar o ativo de saída com o ativo recebido, podes representar ambas como uma única transação de trade.
Condições para ligar duas transações como Swap:
Uma transação deve ser de entrada e a outra de saída.
Os ativos envolvidos nas duas transações devem ser diferentes.
Transfer
Transfer é uma categoria especial que permite ligar duas transações e representar o movimento de um ativo de uma carteira (ou exchange) para outra.
Ao marcá-las como Transfer e ligá-las, evitas tratar o movimento como venda ou rendimento é apenas o mesmo ativo a mudar de localização.
Condições para ligar duas transações como Transfer:
Uma transação deve ser de saída e a outra de entrada.
O ativo envolvido deve ser o mesmo em ambas as transações.
As duas transações devem ocorrer em duas conexões diferentes.
Staking
Staking é usado para transações relacionadas com staking e outras atividades DeFi.
Staking Entrada: consideradas recompensas e incluídas no relatório fiscal como tal.
Staking Saída: consideradas depósitos num protocolo ou smart contract e não geram ganhos de capital.
Earning
Earning é usado para transações relacionadas com earning em exchanges centralizadas. Transações de entrada são consideradas recompensas e incluídas no relatório de rendimentos.
Other Income (Outros rendimentos)
Usado para transações de rendimentos não incluídos noutras categorias. Transações de entrada são incluídas no relatório de rendimentos.
Salary (Salário)
Usado para transações relacionadas com remuneração recebida em criptomoedas. Transações de entrada são incluídas no relatório de rendimentos.
Farming
Usado para transações resultantes de atividades de farming, como yield farming. Transações de entrada são incluídas no relatório de rendimentos.
Categorias de Gift e Donations
Dependendo do país fiscal, encontrarás categorias relacionadas com doações, presentes e heranças.
Em países onde estas transações são tributadas, existem duas categorias distintas: “Não tributável” e outra para casos tributáveis. Deves usar conforme as regras fiscais do teu país.
Airdrop
Dependendo do país fiscal, haverá categorias relacionadas com airdrops.
Em países onde são sempre tributados: categoria Airdrop.
Em países onde a tributação depende de ações para receber os tokens: duas categorias, Não tributável e Tributável.
Fraud (Fraude)
Transações com tokens identificados como fraudulentos são atribuídas automaticamente à categoria Fraud e ignoradas na contabilidade.
Spam
Transações com tokens identificados como spam são atribuídas à categoria Spam. Podem ser filtradas dos relatórios, mas são incluídas na contabilidade se houver rendimento real.
Rideterminazione 2023, 2024
Disponível apenas para utilizadores italianos. Relaciona-se com a aplicação da Rivalutazione fiscal a ativos detidos a 01 de Janeiro de 2023 e 01 de Janeiro de 2025.